Налоги,бухгалтерия и кадры простыми словами

С 2026 года НДС вырастает до 22 %, база по взносам меняется, МРОТ повышается — всё это напрямую влияет на себестоимость вашего товара или услуги. Многие ИП боятся поднимать цены и потерять клиентов, но правильный расчёт и честное объяснение помогут сохранить доверие. Основная часть Как вырастут ваши расходы в 2026 году: 1. НДС 22 % (было 20 %) Если вы покупаете товары или услуги у поставщиков, то входной НДС вырастет с 20 % до 22 %. Если у вас нет входящего НДС (например, вы на УСН), это не касается напрямую, но конечные цены поставщиков вырастут. Пример: Ваш поставщик покупает товар за 1000 ₽ и добавляет НДС: В 2025: 1000 ₽ + 20 % НДС = 1200 ₽ В 2026: 1000 ₽ + 22 % НДС = 1220 ₽ Прибавка: 20 ₽ за единицу. 2. Зарплата и взносы (выросли МРОТ и база) МРОТ с 27 093 ₽, база по взносам 2 979 000 ₽, пониженные тарифы могут исчезнуть. Если у вас есть сотрудники, ваш ФОТ вырастет. Пример: ИП с тремя сотрудниками по 100 000 ₽/месяц: Зарплата: 300 000 ₽ Взносы в 2025: 300 000 × 30 % = 90 000

Декабрь — последний месяц перед реформой. Многие ИП торопятся и допускают ошибки, которые потом бьют по карману в 2026 году. Вот семь главных просчётов, которых стоит избежать. Основная часть: 7 ошибок Ошибка 1: Не проверили лимиты по УСН Много ИП не смотрят на доходы за весь 2025 год и, не заметив, что переходят за 450 млн ₽, остаются на УСН. В январе 2026 налоговая сама пересчитает их налоги и потребует переплату с пенями. Проверьте доходы до 31 декабря и при превышении подайте заявление о переходе на ОСНО. Ошибка 2: Проигнорировали тему НДС Если доход в 2025 превысил 20 млн ₽, вы в 2026 году — плательщик НДС. Многие об этом узнают только в январе и начинают паническую переподготовку: ищут оператора ЭДО, обновляют 1С, учат бухгалтера новые правила. Вместо этого в декабре уже нужно было начать подготовку. Ошибка 3: Не обновили 1С и не подготовили ЭДО С новыми форматами счётов-фактур, новыми лимитами по взносам и НДС, 1С нужно обновить и настроить. Многие ждут января и только тог

В 2026 году уточняются условия применения пониженных тарифов страховых взносов для отдельных категорий бизнеса: ИТ-компаний, МСП, участников льготных режимов. Не все, кто пользовался льготой в 2025 году, смогут её сохранить: условия стали жёстче и требуют постоянной проверки по доле выручки и основному коду ОКВЭД. Основная часть Кто может применять пониженные тарифы взносов в 2026 году: 1. ИТ-компании Ставка: 7,6 % на доходы выше лимита базы, 15 % в пределах лимита базы (2 979 000 ₽). Условия: Основной вид деятельности (по ОКВЭД) должен относиться к информационным технологиям; Доля доходов от ИТ-деятельности в общей выручке — не менее 70 %; Организация должна быть государственно аккредитована в сфере ИТ. 2. МСП в обрабатывающих производствах Ставка: 7,6 % на доходы выше лимита. Условия: Основной вид — обрабатывающее производство (коды 10-33 по ОКВЭД); Средняя численность работников не должна быть чрезмерной (конкретные цифры зависят от приказа Правительства). 3. МСП в пищевой

Налоговая реформа‑2026 предусмотрела ещё одно послабление: для ИП и организаций на УСН, которые впервые станут плательщиками НДС в 2026 году, вводится мораторий на штрафы за ненадлежащую сдачу первой декларации по НДС. Это означает, что если вы забудете срок, заполните декларацию с ошибками (но платите сам налог вовремя), штрафа не получите. Основная часть Что входит в мораторий: Мораторий защищает от штрафа по пункту 1 статьи 119 НК РФ за непредставление в срок первой налоговой декларации по НДС. Иными словами, если вы впервые платите НДС в 2026 году и не сдали декларацию до срока (до 25 числа месяца, следующего за кварталом), штрафа за это не будет. Что НЕ входит в мораторий: Штраф за неуплату самого НДС — налог нужно платить в срок (до 25 числа). Если не заплатите — штрафа и пени не избежать. Пени за просрочку — даже при морatorии пени по НДС начисляются обычно. Штрафы за ошибки в учёте — если налоговая обнаружит «липовые» счета-фактуры или фиктивные вычеты, мораторий не спасёт.

На 2026 год утверждена новая предельная база по страховым взносам — 2 979 000 рублей. Эта цифра критична: до этого лимита работодатель и ИП платят взносы по ставке 30 %, а после превышения — только 15,1 %. Также эта база влияет на размер пособий (больничные, декретные). Основная часть Как работает новая база в 2026: До суммы 2 979 000 ₽ выплат сотруднику с начала года: ПФР (пенсионный): 22 % ФМС (медицинский): 5,1 % ФСС (травматизм + временная нетрудоспособность): 2,9 % Итого: 30 % После превышения лимита (свыше 2 979 000 ₽): Взносы: только 15,1 % (без ПФР и ФМС) Пример расчёта для ИП с двумя сотрудниками: Сотрудник 1: зарплата 250 000 ₽/мес. (3 млн в год) → превышает лимит. Сотрудник 2: зарплата 100 000 ₽/мес. (1,2 млн в год) → в пределах лимита. Взносы за сотрудника 1: До лимита: 2 979 000 × 30 % = 893 700 ₽ Сверх лимита: (3 000 000 – 2 979 000) × 15,1 % = 3 171 ₽ Итого в год: 896 871 ₽ (или ≈ 74 739 ₽/месяц) Взносы за сотрудника 2: 1 200 000 × 30 % = 360 000 ₽ в год (или ≈ 30 000

С 2026 года условия для выбора между УСН и ПСН (патент) кардинально меняются. Для ПСН вводятся новые лимиты по доходам: 20 млн ₽ за 2025 г., 15 млн ₽ за 2026 г. и 10 млн ₽ за 2027 г. и далее, причём превышение дохода грозит утратой права на патент. Для УСН меняются лимиты с коэффициентом‑дефлятором 1,09, и вырастают лимиты для перехода и сохранения режима. Кому выгодна УСН 6 %? ИП без расходов (консультант, услуги, фриланс, перекупка без хранилища) с доходом 100 000–500 000 ₽ в месяц. Можно легко расширяться, пока доход не превысит 490,5 млн ₽. Кому выгодна УСН 15 %? ИП с реальными расходами (аренда, зарплата, материалы, реклама) и прибылью 20–30 % от выручки. При объёме оборотов 1–3 млн ₽ в месяц часто выгоднее, чем патент. Кому выгоден патент (ПСН)? ИП с фиксированным, предсказуемым доходом до 15 млн ₽ в год, если выручка стабильна (розничная торговля, услуги). Главное преимущество — фиксированная стоимость патента, главный минус — невозможно использовать расходы, чтобы снизить

С 1 января 2026 года вступает в силу крупная налоговая реформа: меняются правила по НДС, УСН, ПСН, страховым взносам и льготным тарифам. Для ИП на УСН декабрь – последний месяц, когда можно спокойно всё проверить и подстроить бизнес под новые условия.​ 1. Проверить лимиты для УСН за 2025 год Доходы за 2025 год не должны превысить обновлённый лимит с учётом коэффициента‑дефлятора, чтобы сохранить право на УСН в 2026 году. Если доход близок к пределу – есть риск принудительного перехода на ОСНО с НДС 22%.​ 2. Оценить риск по НДС‑освобождению С 2026 года лимиты для освобождения от НДС на УСН по годам снижаются: 20 млн, затем 15 и 10 млн рублей. Если вы уже в 2025 году подходите к 20 млн, в 2026-м можно быстро оказаться плательщиком НДС.​ 3. Решить, что делать с НДС в 2026 году Если вы работаете с крупными заказчиками, которым важен вычет, возможно, выгоднее добровольно пойти на НДС, чем держаться за освобождение. В декабре имеет смысл сделать расчёт: сколько вы теряете на невозможности

Неделя была насыщенной, и если вы не успели прочитать все разборы, вот краткая выжимка того, что ждет ИП в 2026 году. 🔴 НДС и ЭДО: Ставка 22%. Если вы слетаете с упрощенки или превышаете лимиты — добро пожаловать в мир НДС. Главное — переходите на ЭДО и формат УПД 5.03. Бумага больше не работает. 🟡 УСН: Хорошая новость — список расходов стал открытым (как на ОСНО). Плохая — контроль за документами ужесточится. Каждый расход теперь требует обоснования. 🟢 Патент (ПСН): Внимательно следите за лимитами доходов (ориентир 15-20 млн), чтобы не слететь с режима. Правила стали запутаннее, поэтому безопасно — планировать с запасом. 🔵 Взносы и МРОТ: МРОТ вырос до 27 093 руб. Взносы за директора платим минимум с этой суммы. Зато ИП на УСН (15%) теперь могут уменьшать базу для своих взносов на расходы — выигрыш до 40 тыс. в год. Что сделать на следующей неделе? Просто посчитайте свои ожидаемые доходы на 2026 год и сравните их с новыми лимитами. Если вы «на грани» — срочно к бухгалтеру. Глав

Новые правила 2026 года — это минное поле для тех, кто привык работать «на расслабоне». Вот 7 главных ошибок, которые будут стоить вам денег: Ошибка 1: Проспали лимит Выручка перевалила за установленный лимит (60 млн или новый сниженный), а вы не начали выставлять НДС. Итог: доначислят 22% сверху из вашего кармана. Ошибка 2: Бумага вместо цифры Продолжаете слать бумажные счета-фактуры. Контрагент не получит вычет и расторгнет договор. Это негативно скажется на вашей деловой репутации. Ошибка 3: Забыли про авансы В новом счёте-фактуре 2026 нет ссылки на авансовый документ. Формальная ошибка = отказ в вычете у клиента. Ошибка 4: Не тот формат Пытаетесь отправить старый УПД вместо формата 5.03. Система просто отклонит. Ошибка №5: Беспорядок в 1С Параметры программы не обновлены с 2025 года, из-за чего налог рассчитывается некорректно. Несоответствие данных может привести к штрафам и претензиям от налоговой. Ошибка 6: Добровольный НДС без подготовки Отказались от освобождения, а входящий

Федеральный МРОТ с 1 января 2026 года вырастет до 27 093 рублей. Но цифра — это полбеды. Главное изменение касается директоров — единственных учредителей. Как было раньше? Многие ООО (да и ИП с наемными директорами) ставили директору 0.1 ставки или вообще не начисляли зарплату, если деятельности не было. Взносы были копеечные или нулевые. Как будет в 2026? В Налоговый кодекс вводят жесткое правило: база для страховых взносов за директора — единственного исполнительного органа — не может быть меньше МРОТ за полный месяц. Даже если вы поставите в табеле 1 час работы или оформите отпуск за свой счет — взносы налоговая насчитает исходя из 27 093 рублей (пропорционально дням, если директор был оформлен не весь месяц). Что это значит? Схема «фирма-нулевка с директором» становится платной. Взносы (30%) с МРОТ придется отдать государству в любом случае. Расчет (примерно): МРОТ 2026: 27 093 руб. Минимальные взносы в месяц: 27 093 × 30% = 8 127 руб. В год: 8 127 × 12 = 97 524 руб. Что делать?