Предыдущая публикация
Вместе с Наталией Мирошниченко (Буряк), Юлией Вишняковой (Грушевской), Иваном Вишняковым, Максимом Шульженко, Еленой руцкой (кучугуриной), Людмилой Милой, валей каправчук, Александром Белым, Галиной Матвиевской (Головко), Шведино теротдел, Еленой Телушкиной (Крыськовой), Сергеем Соломко, Екатериной Шадхиной, Oльга Распутней, Ларисой Дыкань(Заикой), Мариной Плохих (Тарасенко), Валентиной Мечковской(Ледовской), Любовью Гребенчуковой(Бесшабашных, Надеждой Алибековой (Кожемякой), Татьяной Чмутовой (Луценко), Здиславой Козьмиди (Петруниной), Татьяной Мальцевой, Ириной Романенко (Гетьман), Галиной Калашниковой, Татьяной Моисеенко(Рашевской), Светланой Аркатовой, Маришкой Гальченко, Евгенией Трощий
У пользователя 1С БП возник вопрос – «На каком счете ведется учет расчетов с самозанятыми и почему операция по расчетам с самозанятым не попадает в КУДиР.
При отражении расчетов по договорам с самозанятыми можно применить счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами».
Выплату вознаграждения отразите проводкой:
Дебет 76 Кредит 50 (51) – оплата вознаграждения самозанятому по гражданско-правовому договору.
Мы знаем, что для отражения в КУДиР услуга должна быть отражена в учете + оплачена.
1. Услуги самозанятых отражаются в разделе «Покупки» - «Выплаты самозанятым». (Рис. 1)
Рис. 1. Раздел "Выплаты самозанятым".
Оформляется документ «Выплаты самозанятым» и формируется реестр. Сразу оговорюсь – если формировать документ «Списание с расчетного счета», то оно автоматически заполнится из исходного документа и вероятность ошибки мала. (Рис. 2)
Рис. 2. Документ "Выплаты самозанятым".
В результате проведения документа начисление отражено по счету 76.16. А в записи «регистров «Расходы при УСН» установлен статус оплаты - «Не оплачено». (Рис. 3)
Рис. 3. Проводки сформированные документом "Выплаты самозанятым".
В случае если выписка оформляется не на основании, пользователь может допустить ошибку, неверно выбрав вид операции, в результате встанет не та проводка и соответственно долг не будет погашен и записи в КУДиР не будет. (Рис. 4)
Рис. 4. Документ "Списание с расчетного счета". Отражение оплаты самозанятому.
При формировании документа оплаты пользователем была допущена ошибка и в выписке банка в графе вид расчета оставлено по умолчанию значение «Оплата поставщику». На этот пункт следует обращать внимание. В данном примере необходимо выбрать «Выплата самозанятому» и подтянуть ранее сформированный реестр. (Рис. 5)
Рис. 5. Отражение оплаты самозанятому.
В результате проведения документа задолженность закрыта и произведена запись в регистр «Расшифровка в КУДиР». (Рис. 6)
Рис. 6. Проводки сформированные документом.
Данная запись и отразится в КУДиР. (Рис. 7)
Рис. 7. Запись в регистр КУДиР.
Сформируем КУДиР (Раздел «Отчеты» - «УСН») и проверим. Запись отражена. (Рис. 8)
Рис. 8. КУДиР. Отражены расходы.
Следуйте схеме и все будет отражено.
Если все-таки сумма не легла, проверьте даты документов. При непоследовательном отражении документов, возможны неправильное формирование регистров. Например, сначала разнесли все выписки, а затем «задним» числом» отражаете услуги. Попробуйте перепровести документы в хронологической последовательности и регистры встанут на место. Это один из вариантов проблемы, конечно же каждый случай рассматривается индивидуально.
Следующая публикация
Нет комментариев